====== ВЧ: Збитки ====== ==== Нарахування збитків ==== Документ використовується для нарахування та відображання сум, які віднесені на рахунок винних осіб за нестачі, встановлені при інвентаризації/розслідуванні для відшкодування завданих збитків.\\ {{:confbudget:documents:збитк.png?nolink&600 |}} В плані рахунків потрібно завести субрахунок **2115** з наступною аналітикою:\\ - Джерела фінансування\\ - КЕКВ\\ - Фізичні особи\\ - Служба\\ - Документ\\ - Найменування надходжень до спецфонду\\ - КВ+НВК\\ Далі використовуємо **Сервіс** --> **Документи** --> **ВЧ:Збитки**.{{ :confbudget:documents:збитки_1.png?nolink&1000|}}\\ Заповнюємо шапку документа, де зазначаємо номер та дату наказу, у якому вказані винні особи. У табличній частині конкретизуємо особу вказавши суму з уточненням по якій службі та напрямку використання коштів встановлені завдані збитки. ---- ==== Передача збитків на іншу В/Ч ==== При необхідності передачі нарахованих збитків на іншу частину необхідно знайти попередній наказ, де були нараховані збитки по конкретній особі, права кнопка миші --> **Введення на підставі --> ВЧ:Нарахування збитків --> Вибрати** у новому документі заповнюємо наказ, проставляємо Дт рахунку(7211/5512) залежності, коли були нараховані збитки у звітному році чи в минулому.\\ В даному випадку "Типом документу" потрібно обрати - **1-Передані на іншу В/Ч**. ---- ==== Списання заборгованості внаслідок неплатоспроможності боржників ==== При списанні збитків внаслідок неплатоспроможності чи визнана безнадійною потрібно стати на наказ, де були нараховані першочергові збитки, права кнопка миші --> **Введення на підставі --> ВЧ:Нарахування збитків --> Вибрати** у новому документі заповнюємо наказ, проставляємо Дт рахунку (5512), у полі "Тип документу" вказуємо - **2-Списано заборгованість**. ---- ==== Рекомендації ==== Для вірного проведення і відображення в обігово-сальдовій відомості рахунку 2115 по матеріальним збиткам пропонуємо в плані рахунків додати ще одни рахунок з назвою **2115/тр** де аналітика буде лише: \\ - Джерело фінансування\\ - КЕКВ \\ З цього маємо, що в меморіальних ордерах **2 "Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунка держказначейства України"** і **5 "Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій"** буде використовуватися транзитний рахунок **2115/тр**, а в МО **3 "Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунка держказначейства України"** і у МО **4 Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами** та **14 "Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду суб'єктів державного сектору"** застосовується рахунок з повною аналітикою **2115**. ---- **Відображення в меморіальних ордерах збитки нанесені установі за майно**\\ Нараховані (отримані) збити поточного року **МО 4/1** \\ Дт 2115 Кт 7211 - джерело фінансування - Спецфонд 2101020 - КЕКВ 0000 \\ Отримані збити минулих років **МО 4/1**\\ Дт 2115 Кт 5512 - джерело фінансування - Спецфонд 2101020 - КЕКВ 0000\\ Утримання з ГЗ збитки по майну **МО 5**\\ Дт 6511 Кт 2115/тр - джерело фінансування - Загальний фонд 2101020 - КЕКВ 2112 \\ Перерахування коштів з загального фонду на спец **МО 2**\\ Дт 2115/тр Кт 2313 - джерело фінансування - Загальний фонд 2101020 - КЕКВ 2112 \\ Отримання коштів на спецфонд **МО 3/1**\\ Дт 2313/1 Кт 2115 - джерело фінансування - Спецфонд 2101020 - КЕКВ 0000 \\ Перерахування коштів на КСВ (ЗФО) збитків, які нараховані в поточному році **МО 3/1**\\ Дт 7211 Кт 2313/1 - джерело фінансування - Спецфонд 2101020 - КЕКВ 0000 \\ Перерахування коштів на КСВ (ЗФО) збитків, які нараховані в минулих роках **МО 3/1**\\ Дт 5512 Кт 2313/1 - джерело фінансування - Спецфонд 2101020 - КЕКВ 0000 \\ //В банківській виписці ККД зазначаєте 25010400.//\\ ---- ==== Рекомендації по збиткам, які нараховані по переплаті грошового забезпечення ==== При сплаті до бюджету коштів, які утримано з винної особи по переплаті ГЗ з загального фонду, рекомендуємо при нарахуванні збітків застосовувати разунок обліку **2115/ПГЗ** який кореспондується з рахунком **6312/ПГЗ**.\\ __Аналітика на 2115/ПГЗ:__\\ - Джерело фінансування\\ - КЕКВ \\ - Фізична особа.\\ __Аналітика на 6312/ПГЗ:__\\ - Джерело фінансування\\ - КЕКВ \\ - Код видатків \\ - Номер бюджетної підпрограми. ---- **Відображення в меморіальних ордерах збитки по переплаті грошового забезпечення**\\ Нараховані (отримані) збити по переплаті ГЗ **МО 4/1** \\ Дт 2115/ПГЗ Кт 6312/ПГЗ - джерело фінансування - Загальний фонд 2101020 - КЕКВ 2112 \\ Утримання з ГЗ збитки по ПГЗ **МО 5**\\ Дт 6511 Кт 2115/ПГЗ - джерело фінансування - Загальний фонд 2101020 - КЕКВ 2112 \\ Якщо збитки по перплаті, яка здійснена в поточному році, буде здійсненна проводка по **відновленню фактичних видатках** \\ Дт 6312/ПГЗ Кт 8011 - джерело фінансування - Загальний фонд 2101020 - КЕКВ 2112 \\ Перерахування коштів в дохід держави, якщо переплата стлася в минулих бюджетних роках **МО 2**\\ Дт 6312/ПГЗ Кт 2313 - джерело фінансування - Загальний фонд 2101020 - КЕКВ 2112 \\ ----