====== Переміщення/списання ====== Даний документ використовується для переміщення, списання, передачу на сторону НА, ТМЦ та введення в експлуатацію основних засобів.\\ ===== Структура шапки документа ===== {{:confbudget:documents:п_с.png?nolink&1000 |}}\\ **Дата реєстрації** — критично важливе поле. Визначає дату, з якої документ набуває чинності в балансі. Саме на цю дату система формує бухгалтерські проводки та відображає операцію у Меморіальних ордерах (МО).\\ **Дата фактична** — календарна дата складання або підписання документа, яка відповідає реальному часу здійснення господарської операції.\\ **Док №** — номер первинного документа з паперового носія, на підставі якого дані заносяться до програми.\\ **Вид документу** — залежно від суті господарської операції, у даному полі необхідно обрати один із п'яти доступних режимів:\\ * **1-Переміщення** — **Суть операції:** Внутрішній рух запасів (ТМЦ) та необоротних активів (НА) між підрозділами установи або матеріально відповідальними особами (МВО). **Вплив на облік:** Активи __не вилучаються__ з балансу установи. Змінюється лише їхня аналітика (місце зберігання / матеріальна відповідальність). * **2-Списання** — **Суть операції:** вибуття об’єктів основних засобів та малоцінних, швидкозношуваних предметів з обліку установи. **Вплив на облік:** //При ліквідації на власні потреби:// об'єкти повністю списуються з балансу. //При внутрівідомчій (зовнішній) передачі:// об'єкти передаються іншій юридичній особі. Для цього **обов'язково** заповнюється рядок **«Отримувач (передача на сторону)»**, де вказується установа-набувач. * **3-Введення в експлуатацію** — **Суть операції:** Зарахування об'єктів ОЗ та інших НА до складу робочих активів. **Вплив на облік:** Система автоматично нараховує первинну амортизацію згідно з типовою кореспонденцією субрахунків бухгалтерського обліку. Одночасно дозволяє здійснити внутрішнє переміщення активу зі складу на МВО. * **4-Списання з введенням в експлуатацію** — **Суть операції:** Специфічний режим, призначений переважно для **субрахунку 1114** //(«Білизна, постільні речі, одяг та взуття»)//. **Вплив на облік:** Дозволяє одночасно ввести активи в експлуатацію та вивести їх з обліку з нарахуванням **100 відсотків зносу (амортизації)** в момент передачі у користування. * **5-Перекидка між ДФ** — **Суть операції:** Коригування структури фінансування активів. **Вплив на облік:** Використовується, коли необхідно змінити лише **джерело фінансування (ДФ)** для конкретних об'єктів НА чи ТМЦ, без фізичного переміщення між складами чи матеріально відповідальними особами. **Старий рахунок обліку** — обмежує вибір лише тими цінностями, які наразі обліковуються на конкретному субрахунку балансу.\\ **Фільтр по рахунках** — дозволяє задати групу рахунків або специфічний критерій відбору для відображення потрібного масиву ТМЦ/НА.\\ **Служба** — фільтрує активи за належністю до конкретної служби (напряму діяльності) установи.\\ ** Старий підрозділ** — звужує пошук до матеріальних цінностей, які закріплені за обраним структурним підрозділом (наприклад: відділ, філія).\\ **Старе місце зберігання** — обмежує перелік об'єктів конкретним місцем фізичного розташування (наприклад: склад або конкретна МВО).\\ __Якщо господарська операція передбачає рух активів (Вид документу: 1-Переміщення або 3-Введення в експлуатацію), у системі стають обов'язковими для заповнення поля призначення. Вони визначають, куди саме спрямовуються матеріали та на кого покладається відповідальність:__\\ ** Новий рахунок обліку** — субрахунок, на який будуть зараховані активи після проведення операції (актуально для введення в експлуатацію, коли активи переходять, наприклад, з рахунку капітальних інвестицій на рахунок основних засобів).\\ ** Новий підрозділ** — структурний підрозділ установи, в який фізично переміщуються активи та де вони будуть використовуватися надалі.\\ ** Нове місце зберігання ** — кінцева точка зберігання активу або ПІБ нової матеріально відповідальної особи (МВО), яка приймає активи на відповідальне зберігання під підпис.\\ ** Отримувач (передача на сторону)** — це поле стає активним виключно при виборі Виду документу: «2-Списання». У цьому рядку з довідника контрагентів обирається нова установа, якій майно передається в межах **внутрівідомчої (безвідплатної) передачі**.\\ **Донарахувати знос** — Алгоритм запускається автоматично для об'єктів 10 класу рахунків (//«Основні засоби»//) та субрахунку 1116 (//«Необоротні матеріальні активи спеціального призначення»//).У момент проведення документа програма самостійно розраховує та **донараховує знос за весь період**, протягом якого об'єкт фактично перебував на обліку в установі (від моменту останнього планового нарахування амортизації до дати вибуття).\\ **МО** — основний меморіальний ордер, у якому відображається базова господарська операція (наприклад, вибуття активу, внутрішній рух чи введення в експлуатацію).\\ **МО для зносу** — меморіальний ордер, призначений суто для відображення операцій із нарахування чи списання зносу (амортизації). Використовується при автоматичному донарахуванні зносу (для 10 класу та рахунку 1116) або при 100% амортизації (рахунок 1114).\\ ** МО нової служби** — специфічний ордер, який заповнюється у разі, якщо активи змінюють підпорядкування та переходять на облік до іншої служби установи. Це забезпечує коректне відокремлення облікових даних між службами всередині загального балансу.\\ **Рахунок доходів для вил.ЦФ** — Якщо об'єкти НА купувалися установою самостійно, але у попередніх документах **(Банківська виписка або Прибуткова накладна)** **НЕ БУЛО** здійснено вилучення цільового фінансування, тоді тут зазначаємо рахунок для вилучення 7 класу (//Доходи//) або 5512 (//Накопичені фінансові результати виконання кошторису//). Також зазначаємо 5512 (//Накопичені фінансові результати виконання кошторису//), якщо не потрібно, щоб введення в експлуатацію капітальних інвестицій, які надійшли до установи за внутрівідомчою передачею (ЦП) не проходило через 5511.\\ **Рахунок ФВ (для списання)** — використовується в поодиноких випадках при роботі з __Видом документу: «2-Списання» для ТМЦ (запасів)__. Поле заповнюється лише тоді, коли необхідно вручну **змінити рахунок фактичних видатків** при списанні запасів, якщо він має відрізнятися від стандартних (базових) налаштувань програми для цієї номенклатурної групи. Щоб активувати даний рядок на сірому полі в шапці документа натисніть праву кнопку миші і у контекстному меню, що з'явиться, оберіть пункт **«Встановити параметри»**. ===== Заповнення табличної частини===== Для зручності в програмі реалізовано три альтернативні варіанти відкриття вікна підбору:\\ - Знайдіть на панелі керування документа іконку у вигляді **чистого аркуша паперу** та натисніть на неї лівою кнопкою миші.\\ - Наведіть курсор на будь-яку область безпосередньо всередині табличної частини документа. Натисніть праву кнопку миші та у спливаючому вікні оберіть пункт **Додати**.\\ - За допомогою гарячої клавіші на клаіатурі **Insert** (найшвидший спосіб).\\ Кожна з цих дій викликає вікно підбору матеріальних цінностей. Завдяки попередньо встановленим фільтрам у шапці, у цьому вікні відображатиметься лише той перелік майна, який знаходиться на залишку у вибраної МВО чи підрозділу.\\ {{:confbudget:documents:п_с_1.png?nolink&1200 |}} У підборі навпроти обраного найменування в колонці **"Кількість"** вручну проставте ту кількість, яку вам необхідно перемістити, списати / передати на сторону чи ввести в експлуатацію.\\ **⚠️ ВАЖЛИВІ ПРАВИЛА ТА ОБМЕЖЕННЯ ПРИ ВВЕДЕННІ КІЛЬКОСТІ**\\ Для запасів та НА, на яких створено номенклатурні картки можна вказувати будь-яку необхідну кількість (наприклад: 10, 50, 100), але суворо **в межах доступного фактичного залишку**, який відображається у вікні підбору для поточної МВО чи підрозділу. Якщо ввести цифру, що перевищує залишок, система видасть помилку. Для основних засобів у яких інвентарна картка в полі **«Кількість»** навпроти конкретного найменування завжди проставляється цифра «1». \\ **⚙️ ЗАПОВНЕННЯ ЗАВОДСЬКОГО НОМЕРА**\\ Якщо на етапі первинного надходження майна (у документах «Прибуткова накладна») не було занесено заводський номеру, це можна виправити безпосередньо в цьому документі при виді документу "3-Ведення в експлуатацію". У підборі в колонці **«Новий Зав.№».** пропишіть новий заводський номер.\\ Після того як у вікні підбору проставлено кількість для всіх необхідних позицій внизу вікна потрібно натиснути кнопку **"Прийняти"**. В результаті вікно підбору закриється, а всі вибрані матеріальні цінності автоматично перенесуться в основну табличну частину документа з розрахованими сумами. Для того щоб господарська операція офіційно відобразилася в балансі установи та сформувала проведення в меморіальних ордерах, документ необхідно **провести**. ====Панель інструментів у вікні "Підбору"==== {{:confbudget:documents:п_с_2.png?nolink&25 |}} **Тільки відібрані** — коли заходите у підбір повторно відображається лише те майно, яке раніше вже було вибране. Для виведення вього списоку майна, натисніть на цю іконку, і програма відобразить повний список усіх об'єктів майна, що є в наявності за вказаною в шапці аналітикою (субрахунком, підрозділом чи МВО).\\ {{:confbudget:documents:п_с_3.png?nolink&25 |}} **Встановити кількість по наявності** — використовується у випадках, коли вам потрібно одночасно вибрати всі об’єкти зі списку, які відображаються у вікні підбору (наприклад, при повному розформуванні складу, тотальному списанні чи переміщенні всіх залишків підрозділу на іншу МВО).\\ {{:confbudget:documents:п_с_4.png?nolink&25 |}} **Оновити суми** — використовується, якщо у документ з тих чи інших причин не підтягнулася повна інформація по ціні, сумі чи зносу. При натисканні на цю кнопку система примусово перераховує та оновлює актуальні вартісні показники майна безпосередньо у вікні підбору, не перебиваючи вже проставлену вами кількість. Це дозволяє уникнути повторного ручного введення даних.\\ {{:confbudget:documents:п_с_5.png?nolink&25 |}} **Перекинути - на +** — використовується при зміні ключової аналітики активу в первинних документах (наприклад, коли виправлено помилковий **КЕКВ** або змінено **Джерело фінансування**). Ця операція вимагає опрацювання та перереєстрації також і тих документів, які були проведені до моменту заміни аналітики. Якщо в обліку через розбіжність аналітики виникло технічне викривлення (мінусове та плюсове значення на одному об'єкті), натискання цієї кнопки допомагає автоматично перекинути кількість з мінусового значення на плюсове, вирівнюючи балансові залишки за новими реквізитами.\\ {{:confbudget:documents:п_с_6.png?nolink&25 |}} **Імпорт з Excel** — використовується для значного полегшення та прискорення масового вибору матеріалів для переміщення чи списання. Дозволяє завантажити великий перелік найменувань та кількості з підготовленого заздалегідь Excel-файлу. Файл має обов'язково містити всю необхідну для імпорту інформацію (наприклад, коди номенклатури, найменування, кількість тощо).{{:confbudget:documents:п_с_8.png?nolink&200|}} При натисканні на цю кнопку відкривається вікно «Імпорт з Excel». У ньому необхідно **латинськими літерами проставити назви колонок** (наприклад: A, B, C), в яких містяться відповідні дані у вашому Excel-файлі, щоб система коректно розпізнала та зчитала рядки.\\ {{:confbudget:documents:п_с_7.png?nolink&150 |}} **Налаштування МО** — використовується у випадках, коли в одному документі необхідно списати або перемістити майно з різних субрахунків, які за своєю економічною природою та вимогами законодавства **не можуть відображатися в одному спільному меморіальному ордері**. При застосуванні цієї схеми загальні поля **«МО», «МО для зносу»** в загальній шапці документа залишаються порожніми (не заповнюються). А в даному налаштуванні для кожного окремого рахунку у списку виберіть свій конкретний меморіальний ордер, у якому має бути відображено рух по даному майну. При проведенні система зробить роздільні записи у відповідні реєстраційні журнали бухгалтерського обліку. ===== - Списання на 073 ===== {{:confbudget:documents:спис_на_073_1.png?nolink&1000 |}}**!!! Зверніть увагу**\\ В плані рахунків необхідно занести 4 різних 073-х рахунків.\\ Де:\\ **073/1/інв** - будуть обліковуватися основні засоби та інші необоротні активи, які були втрачені внаслідок **//бойових втрат//** \\ **073/1/тмц** - обліковуються запаси, які були втрачені внаслідок **//бойових втрат//** \\ **073/2/інв** - Необоротні активи, які визнані, як **//нестачі//** \\ **073/2/тмц** - запаси, які визнані, як **//нестачі//** \\ \\ \\ \\ \\ \\ При **списанні** запасів чи основних засобів в наслідок нестач потрібно необхідно суму завданих збитків зафіксувати на **позабалансовому рахунку 073**.\\ Для цього в документі «Переміщення/Списання» **Вид документа: "2-Списання"**, після заповнення основних даних потрібно на сірому фону у шапці документу натиснути праву кнопку миші і вибрати пункт меню **«Перекинути на 073»**.\\ У підборі вибираємо те, що потрібно списати і у активному стовбці **«Сума нестачі»** проставляємо необхідну суму. {{ :confbudget:спис_на_073.png?nolink&1400 |}} \\ Після проведення документа програма сформує необхідні проводки по списанню активів відповідно до типової кореспонденції та додаткові на суму нестачі по за балансовому **«073 – невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей розпорядників бюджетних коштів»**. ===== Контекстне меню ===== ^ Пункт ^ Опис ^ ^ Пошук посилань | Ця функція є незамінною під час проведення аудиту, виправлення помилок або перевірки обліку. Завдяки їй можна відстежити весь «ланцюжок» господарських операцій, у яких було задіяно поточну прибуткову накладну (наприклад, акти введення в експлуатацію, внутрішні переміщення, платіжні документи тощо). | ^ Історія змін | Якщо виникла потреба дізнатися, чому змінилися дані в документі, хто коригував суми, субрахунки чи кількість активів, використовується інструмент внутрішнього аудиту. | ^ Додаткові проводки | призначений для гнучкого коригування бухгалтерського обліку безпосередньо в документі. Він дозволяє бухгалтеру вручну додати необхідну проводку (кореспонденцію рахунків), якщо стандартні алгоритми програми автоматично її не задіяли під час проведення документу. | ^ + Породжені проводки в операцію| Система повністю переносить (перекидає) всі сформовані цим документом проведення разом із детальною аналітикою в окремий універсальний документ «Операція». Використовується** вкрай рідко**.| ^ - Породжені проводки в операцію| Система переносить усі проведення документа в окремий документ «Операція», але при цьому **автоматично перегенеровує всі кількісні та сумові значення на знак «мінус» (-)**. Використовується для **[[confbudget:material_cinn-132#сторнування_документу| повного або часткового сторнування ]]** раніше проведеного документа, якщо в ньому було допущено помилку, яку не можна виправити звичайним редагуванням.| ^ Видалити документ| Якщо документ було створено помилково, дубльовано або потреба в його оформленні повністю зникла, його можна безповоротно вилучити з облікової системи. Видалити документ можна **лише в тому випадку, якщо він НЕ проведений**.| ^ Ігнорувати Старе/Нове місце зберігання| Цей параметр використовується **для відключення обов'язкового заповнення полів про старе або нове місце зберігання** (МВО, Підрозділ).| ^ Встановити параметри| Ця функція **відкриває вже заблоковані поля** для внесення необхідних корективів.| ^ Зміна характеристик партій| Якщо потрібно при переміщені змінити категорію майна спочатку ставимо тут галочку, а потім запускаємо підбір, це надасть змогу проставити категорію на майні по якому ведеться додаткова характеристика. Якщо запустити підбір без попередньо встановленої **галочки «Зміна характеристик партій»**, поля характеристик у вікні підбору будуть заблоковані для редагування, і ви не зможете змінити категорію майна під час переміщення.| ^ Перекинути на 073| При одночасному списанні об'єктів з балансового обліку і оприбуткуванні їх на позабалансовому рахунку 073 (//Невiдшкодованi нестачi i втрати вiд псування цiнностей//) перед підбором оберіть потрібну вашу нестачу (• Бойова втрата, • Нестача чи • Не бойова втрата) внаслідок у підборі з'євится щє одна колонка **"Сума нестач"**, де буде потрібно вписати суму, яка оприбуткується на 073 рахунку.| =====- Часті питання ===== ^ Питання ^ Відповідь ^ | Як провести **часткове** списання ОЗ ? | В разі необхідності провести часткове списання ОЗ на 10 рахунках (що дозволяє [[https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0011201-15#n181|МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ НАКАЗ № 11 від 23.01.2015 "Про затвердження Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку для суб'єктів державного сектору" Розділ 3 пункт 16.]] ) використовуйте **п/м** шапки документа **Часткове списання**. В цьому випадку в підборі поле кількість буде недоступне та вираховуватись частково на основі суми списання. | | Як змінити Джерело Фінансування (**ДФ**) ? | Для цього необхідно встановити рекізит **"Вид документу** значенням **5 - Перекідка між ДФ**. |