====== Матеріальні цінності ====== На відміну від опису попереднього розділу Грошові кошти, розгляд цього буде вестись з точки зору рекомендацій по роботі з різними типами об'єктів обліку. * Надходження * Автоматична генерація інвентарного/номенклатурного номеру НА * Видатки (Переміщення / Списання) =====- Надходження ===== Факт отримання матеріалів фіксується документом **[[confbudget:documents:prubytkova-nakladna-22|Прибуткова накладна]]** з відповідно заповненими реквізитами. ==== - Оприбуткування майна за операціями з внутрівідомчої передачі ==== При оприбуткуванні майна, отриманого за операціями з внутрівідомчої передачі, в **шапці документа** потрібно зазначити:\\ - Тип документа - **1-Центр.пост/Внутр.відомча передача** - Джерело фінансування - Оберіть необхідне джерело із назвою **ЦП...**.\\ - МО (Меморіальний ордер) - **17**.\\ - Тип надходження - Оберіть один із варіантів залежно від виду активів: \\ -- **0-ТМЦ** Рахунок кредиту (КТ) зазначається автоматично з відповідного поля джерела фінансування ("Рахунок витрат Матеріали" - це може бути **6611** або **5512**.\\ В табличній частині (ТЧ) вкажіть рахунки матеріальних цінностей (**15..**,**18..**).\\ -- **1-НА або НА+ТМЦ з одним КЕКВ** - Рахунок кредиту (КТ) -- **5111**В ТЧ заповніть рахунки дебету **10..** або ** 11..**. Також можуть бути зазначені активи для розподілу **1815/інв** (рахунок обов'язково має бути з аналітикою «НА»).\\ При надходженні на рахунки капітальних інвестицій (13..) у кредиті вказуйте **5511** або **5512**. \\ -- **2-НА вв.в експ або НА+ТМЦ з одним КЕКВ** - Рахунок кредиту (КТ) -- **5111**, в ТЧ заповніть рахунки дебету **10..** або ** 11..**. Щоб автоматично сформувати всі необхідні проводки з введення в експлуатацію активу для розподілу, в шапці прибуткової накладної у полі "Через рахунок 1815" вкажіть **1815/інв** (рахунок обов'язково має бути з аналітикою НА). \\ **Порядок роботи з активами для розподілу (рахунок 1815)**\\ Залежно від господарської операції оберіть один із двох сценаріїв: - НА відразу зараховується на облік та вводиться в експлуатацію \\ Тип надходження **2-НА вв.в експ або НА+ТМЦ з одним КЕКВ**. Рахунок кредиту (КТ) -- **5111**. Поле "Через рахунок" -- вкажіть **1815/інв** який в аналітиці (Субконто6) має маркування **НА**. Таблична частина (ТЧ) -- Зазначте відповідний дебетовий рахунок обліку основного засобу **(10.., 11..)**. - НА зараховується на облік, а введення в експлуатацію відбудеться пізніше\\ Тип надходження **0-ТМЦ/послуги**. Рахунок кредиту (КТ) -- **6611**, Таблична частина (ТЧ) -- Зазначте рахунок **1815**, який в аналітиці (Субконто6) має маркування**ТМЦ** \\ Такі активи для розподілу вводяться в експлуатацію окремим документом **[[confbudget:documents:na-vv-cp-96|НА:Введення в експлуатацію (ЦП)]]** \\ {{ :confbudget:цп.png?nolink&600 |}} ---- ==== - Оприбуткування примусово відчуженого майна ==== {{:confbudget:відч.png?nolink&400 |}} Перед створенням документів необхідно переконатися, що в програмі наявне потрібне джерело фінансування **"ЦП Відчужене"**. Якщо такого джерела немає, додайте його до довідника, заповнивши всі реквізити за зразком.\\ Створіть прибуткову накладну та зазначте в шапці документа такі обов'язкові параметри:\\ - Тип документа - **1-Центр.пост/Внутр.відомча передача** \\ - Постачальник - **Оберіть контрагента, у якого було примусово відчужено майно.** \\ - Джерело фінансування - **ЦП Відчужене** \\ - Рахунок кредиту (КТ)- **6016** //(заповнюється програмою автоматично після вибору джерела фінансування)//\\ - МО (Меморіальний ордер) - **17**.\\ {{ :confbudget:відч1.png?nolink&600 |}} Далі заповнюєте табличну частину, внесіть перелік отриманого майна, розподіливши його за відповідними рахунками обліку. ---- ==== - Оприбуткування благодійної допомоги від державних установ (без подання довідки в натуральній формі) ==== {{:confbudget:джер5.png?nolink&450 |}}Перед початком створення документів обов'язково переконайтеся, що в системі наявне та коректно налаштоване необхідне джерело фінансування **«ЦП від держ. установ».** Якщо такого джерела немає, додайте його до довідника, заповнивши всі реквізити за зразком. ⚠️ **Зверніть увагу на важливий реквізит:** У полі **"Рахунок витрат Матеріали"** зазвичай прописується рахунок **5512**, але за потреби можна вказати рахунок **6611**, конкретний вибір рахунку для цього поля визначається бухгалтерською політикою вашої установи.\\ Створіть нову прибуткову накладну та обов'язково пропишіть у шапці документа такі обов'язкові параметри для коректного формування бухгалтерських проводок:\\ - Тип документа - **1-Центр.пост/Внутр.відомча передача** \\ - Постачальник - **У даному полі оберіть контрагента - державну установу, яка безкоштовно надала майно.** \\ - Джерело фінансування - **ЦП від держ. установ** \\ - Рахунок кредиту (КТ)- рахунок залежить від типу отриманого майна та налаштувань вашого джерела фінансування: * **5111** — якщо оприбутковуються основні засоби чи інші необоротні матеріальні активи (формується внесок до капіталу); * **5512** або **6611** — якщо оприбутковуються запаси, матеріали чи інші ТМЦ. \\ - МО (Меморіальний ордер) - **17**.\\ Далі заповнюєте табличну частину, внесіть перелік отриманого майна, розподіливши його за відповідними рахунками обліку. ---- ==== - Оприбуткування безоплатно отриманого майна\власні надходження ==== === - Благодійна (гуманітарна) допомога === При оформленні операцій із безоплатного отримання майна (благодійної допомоги) у прибутковій накладній зазначаються такі обов'язкові параметри: - Дата реєстрації - вказуєте дату довідки в натуральній формі. \\ - Тип документа - **2-Безоплатно отримані (Благодійка)** \\ - Постачальник - **Оберіть контрагента, який надав вам майно.** \\ - Джерело фінансування - **Благодійні** \\ - Рахунок кредиту (КТ)- **2117** або **6415** //(Обов'язково формується та подається **довідка про надходження в натуральній формі** до органів Державної казначейської служби (ДКСУ) по ККД 25020100)//\\ - МО (Меморіальний ордер) - **4** або **6/2**.\\ На підставі підтверджених казначейством документів у подальшому в програмі розноситься банківська виписка для закриття розрахунків. === - Оприбуткування вилученого майна === {{:confbudget:джер6.png?nolink&400 |}}Процес оприбуткування вилученого майна в цілому аналогічний оформленню благодійної допомоги, але має дві важливі особливості щодо джерела фінансування та коду доходів бюджету.\\ При заповненні прибуткової накладної зазначте такі параметри:\\ - Дата реєстрації - вказуєте дату довідки в натуральній формі. \\ - Тип документа - **2-Безоплатно отримані (Благодійка)** \\ - Джерело фінансування - Оберіть **[[confbudget:quickstart-15#допоміжні_джерела_фінансування|допоміжне джерело]]** **Вилучене**. \\ - Рахунок кредиту (КТ)- **2117** або **6415** \\ - МО (Меморіальний ордер) - **4** або **6/2**.\\ Як і при благодійній допомозі, обов'язково подається довідка до органів Державної казначейської служби (ДКСУ) та згодом розноситься банківська виписка. //(Довідка про надходження в натуральній формі проходить по ККД (Код класифікації доходів бюджету) 25020200.)//\\ ===- Оприбуткування власних надходжень === До категорії власних надходжень в установі належать такі господарські операції:\\ - Оприбуткування **трофейного майна**\\ - Оприбуткування майна, отриманого внаслідок **розукомплектування (розбирання)** об'єктів\\ - Оприбуткування **лишків**, виявлених під час інвентаризації\\ При оформленні таких операцій у прибутковій накладній зазначаються такі обов'язкові параметри:\\ - Дата реєстрації - вказуєте дату довідки в натуральній формі. \\ - Тип документа - **4-Власні надходження** \\ - Джерело фінансування - **Спецфонд**. Для кращого розмежування майна спеціального фонду до кожної категорії надходжень доцільно створити **[[confbudget:quickstart-15#допоміжні_джерела_фінансування|допоміжні аналітичні джерела]]**: **Трофейне майно**, **Лишки**, **Розбирання** тощо. \\ - Постачальник - **Власна установа** \\ - Рахунок кредиту (КТ)- **2117** \\ - МО (Меморіальний ордер) - **4**\\ - Рахунок доходів для вил.ЦФ - при оприбуткуванні необоротних активів (**НА**) в даному полі необхідно вручну вказати субрахунок доходів, через який проходить надходження.\\ Вибір рахунку залежить від **Коду класифікації доходів бюджету (ККД)**: |25010100|7111| |25010200|7112| |25010300|7411| |25010400|7211| ===- Заповнення табличної частини «ЗВСФ» (Зведення про виконання кошторисів за спеціальним фондом) === При оприбуткуванні майна за джерелами фінансування, які відображаються у **формах бюджетної звітності № 4-1 та № 4-2д**, обов'язково потрібно заповнити другу табличну частину в прибутковій накладній.\\ 1. Перейдіть на вкладку **«ЗВСФ»** у документі.\\ 2. Натисніть кнопку «Додати» для створення нового елемента.\\ 3. Програма автоматично підтягне загальну суму з основної табличної частини прибуткової накладної.\\ 4. Обов'язково перевірте правильність таких реквізитів: ККД (Код класифікації доходів бюджету), Номер бюджетної підпрограми.\\ **Важливо щодо джерел фінансування**: Якщо в шапці прибуткової накладної ви використовували допоміжне джерело фінансування (//наприклад, Вилучене майно//), то у вкладці «ЗВСФ» необхідно вказати відповідне основне джерело фінансування (//наприклад, Благодійні//). ====- Оприбуткування майна до подання довідки в натуральній формі до УДКСУ ==== До моменту подання довідки в натуральній формі до органів УДКСУ (на етапі очікування погодження) всі отримані активи обліковуються на позабалансовому рахунку **021**. При оформленні **прибуткової накладної** заповніть реквізити відповідно до такого алгоритму: \\ **Тип надходження** 0-ТМЦ/послуги чи 1-НА, в залежності, що вам надійшло запаси чи основні засоби, інші необоротні матеріальні активи\\ **Тип документа** 3-Забалансовий облік\\ **Постачальник** вказуєте контрагента, який надав благодійне майно \\ **Джерело фінансування** Оберіть те джерело фінансування, за яким у подальшому буде обліковуватися майно на балансі.\\ **Заповнення табличної частини та вибір рахунку дебету (ДТ)**\\ - для запасів оберіть рахунок дебету **021/тмц** \\ //Важливо//: Аналітика за цим рахунком має повністю збігатися з аналітикою, що використовується на балансових рахунках обліку запасів.\\ - для ОЗ/ІНМА - оберіть рахунок дебету **021/інв**\\ //Важливо//: Аналітика за цим рахунком має повністю збігатися з аналітикою, що використовується на балансових рахунках 11 класу.\\ В табличній частині (ТЧ) обов'язкові аналітичні поля такі, як **Код видатків** та **Напрямок використання коштів** \\ ** ⚠️ Важливі правила роботи з довідниками (для автоматизації балансового обліку)**\\ Щоб у подальшому програма змогла автоматично перенести благодійну допомогу з позабалансу на балансові рахунки, суворо дотримуйтесь таких правил при створенні карток активів:\\ 1. **[[smartfox:common:perem-v-grup-178|Групування в папках]]**: У довідниках «НА» та «ТМЦ» створюйте або вибирайте активи суворо у тих **папках рахунків**, де вони будуть обліковуватися на балансі після подачі довідки в натуральній формі.\\ 2. **Для необоротних активів (НА)**: При створенні картки в довіднику відразу **генеруйте інвентарний або номенклатурний номер**.\\ {{ :confbudget:прнак_4.png?nolink&600 |}} ===- Перенесення безоплатно отриманих активів із позабалансу на баланс === Перед поданням до органів Державної казначейської служби (ДКСУ) довідки про надходження в натуральній формі, активи, які обліковувалися на позабалансовому рахунку **021**, необхідно списати з позабалансового обліку та оприбуткувати на відповідні балансові рахунки. Для цього необхідно:\\ **Варіант 1. Якщо внутрішнього переміщення за рахунком 021 не відбувалося** Цей алгоритм застосовується, якщо з моменту первинного оприбуткування майна за ним не фіксувалося жодного руху (переміщення) в програмі.\\ У **«прибутковій накладні»** в правому верхньому кутку натисніть кнопку «Меню» та вибрати підпункт **«Списати забаланс 021»**\\ {{ :confbudget:021_1.png?nolink |}}\\ У **діалоговому вікні**, що відкриється, заповніть параметри фільтрації:\\ **Період або дату**, в межах яких накладні було проведено на позабалансовий облік та за якими вже підтверджено довідку в натуральній формі. **Джерело фінансування** та **Службу**.\\ У наступному вікні відобразиться перелік активів. Виберіть зі списку майно, яке увійшло до казначейської довідки.\\ **Підказка**: Якщо погоджено абсолютно все майно зі списку, натисніть двічі лівою кнопкою миші на найперший квадратик — це дозволить автоматично відмітити галочками всі позиції одночасно.\\ {{ :confbudget:021_4.png?nolink&1200 |}} Перейдіть до журналу документів **[[confbudget:documents:per-spisanie-56|«переміщення/списання»]]**. Знайдіть автоматично сформований документ, виділіть його курсором та натисніть **праву кнопку миші**. У контекстному меню, що з’явилося, оберіть підпункт **«Створити прибуткові накладні»** для остаточного зарахування майна на балансові рахунки установи.\\ **Додатково (за потреби)**: У вікні, що відкриється, ви можете власноруч вказати номер та назву листа, на підставі якого було отримано офіційне погодження на натуральну форму.\\ {{ :confbudget:021_2_1.png?nolink&600 |}} Далі вкажіть **вид надходження до спеціального фонду** — це необхідно для автоматичного заповнення та проставлення цього реквізиту в банківській виписці надалі.\\ Якщо офіційне погодження було затверджено за іншими параметрами, у цьому вікні можна **змінити** частину аналітичних показників (джерело фінансування і КПКВ, КЕКВ, код видатків, бюджетну підпрограму і рахунок обліку).\\ У наступному вікні, що відкриється, відмітьте галочками ті об'єкти необоротних активів (НА), які необхідно **відразу ввести в експлуатацію**.\\ Якщо таких активів немає, не ставте жодних відміток і просто натисніть кнопку **«Прийняти»**.\\ {{ :confbudget:021_5.png?nolink&1000 |}} **В результаті** для активів, які вводяться в експлуатацію відразу, програма автоматично створить прибуткову накладну з типом надходження **2-НА вв.в експ або НА+ТМЦ з одним КЕКВ**. А для активів, які зараховуються на облік без одночасного введення в експлуатацію, буде створено документ із типом надходження **1-НА або НА+ТМЦ з одним КЕКВ**. **Варіант 2. Якщо за рахунком 021 відбувалися внутрішні переміщення**\\ Цей алгоритм застосовується, якщо з моменту первинного оприбуткування майна на позабаланс його було передано іншій матеріально відповідальній особі (МВО) або переміщено між підрозділами.\\ Перейдіть до журналу документів **[[confbudget:documents:str-per-spisanie-147|«переміщення/списання»]]**. Створіть новий документ із видом операції **«Списання»**, внесіть до нього перелік потрібних активів, які необхідно перенести на баланс **на підставі довідки в натуральній формі**, та проведіть його. По даному проведеному документу натисніть правою кнопкою миші. У контекстному меню, що з’явилося, оберіть підпункт **«Створити прибуткові накладні»**. \\ Наступна послідовність дій описана у першому варіанті.\\ ---- ====- Повернення прибуткової накладної / Зміни по довідці в натуральній формі ==== Цей алгоритм застосовується у двох випадках:\\ - **Коригування натуральної форми:** Коли ви редагуєте довідку про надходження в натуральній формі, яка вже прийнята органами Казначейства (тобто оформлюєте довідку про зміни до кошторису зі знаками «−»). - **Повернення від контрагента:** Коли контрагент повернув кошти за раніше оплачені товари або послуги, або коли майно повертаєте самому контрагенту.\\ **⚠️ Важливий підготовчий етап (перевірка руху активів)**\\ Перед початком процедури обов'язково переконайтеся, що за майном, яке було поставлено на баланс із помилкою (невідповідність КЕКВ, КПКВК тощо) або яке підлягає поверненню, **не було здійснено жодних подальших операцій** у системі (введення в експлуатацію, внутрішнє переміщення, списання тощо). **Покроковий алгоритм дій у програмі:**\\ Перейдіть до журналу **«Прибуткові накладні»** ➡️ Знайдіть та виділіть курсором саме ту прибуткову накладну, яка містить помилкові дані або за якою здійснюється повернення ➡️ Натисніть праву кнопку миші на документі ➡️ У контекстному меню, що відкрилося, оберіть: {{:confbudget:прнак_5.png?nolink&200|}} **«Введення на підставі»** ➡️ **«Прибуткова накладна»**\\ Система автоматично створить нову прибуткову накладну з позначкою **«Повернення»**, яка за замовчуванням формує бухгалтерські проводки методом «сторно».\\ У створеному документі-поверненні вкажіть актуальну дату операції (наприклад, дату затвердження нової казначейської довідки про зміни до кошторису або дату фактичного повернення коштів/майна).\\ За потреби ви можете **редагувати табличну частину** створеного документа «Повернення». Якщо поверненню або коригуванню підлягає не весь перелік товарів чи послуг із первинного документа, відкрийте табличну частину та видаліть або змініть рядки так, щоб у накладній залишилося виключно те майно, яке фактично повертається або за яким вносяться зміни до казначейської довідки.\\ **Подальші дії (за потреби):** Створіть нову стандартну прибуткову накладну та внесіть до неї правильні аналітичні й фінансові показники. ---- ====- Оприбуткування певну кількість однакових основних засобів ==== Якщо в одній накладній потрібно зазначити **однакові** основні засоби, тобто 10 чи 11 класу в плані рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі №1219, і вони будуть обліковуватися на одному складі, чи на одній матеріальній особі, тоді :\\ {{:confbudget:documents:прнак_3_.png?nolink&1000 |}} У табличній частині документа додайте одну базову позицію (оберіть потрібну номенклатуру та заповніть основні реквізити).\\ Натисніть на цей рядок **правою кнопкою миші** та виберіть у контекстному меню пункт **«Додати по шаблону n...рядків»**. У діалоговому вікні, що з'явиться, **вкажіть кількість** додаткових позицій, яку необхідно створити. Система автоматично згенерує відповідну кількість нових карток та присвоїть їм унікальні інвентарні номери, якщо обрано номенклатурну картку для **11 рахунку**, усе майно буде обліковуватися на **одній картці**.\\ Також система дозволяє масово **імпортувати заводські номери з Excel.**\\ **Підготовка Excel-файлу для імпорту заводських номерів:**\\ - Створіть звичайний файл Excel. - У **перший стовпчик (А)** послідовно введіть усі необхідні **заводські номери** (один номер на рядок). - У **другий стовпчик (В)** за потреби вкажіть **рік випуску** об'єкта. Ці дані система автоматично перенесе та запише в інвентарну картку. ---- ====- Передана амортизація ==== При оприбуткуванні основних засобів (ОЗ) та інших необоротних матеріальних активів (ІНМА), які надійшли від іншої установи вже із нарахованим зносом, необхідно **правильно відобразити суми накопиченої амортизації** для коректного подальшого обліку.: {{ :confbudget:знос.png?nolink&600 |}} ^ Тип документу ^ Поле/Вид зносу ^ Економічний зміст та Бухгалтерські проводки ^ | 0-Придбано | Сума зносу | Відображає амортизацію поточного періоду: **(ДТ 8014, 8114 КТ 14..)**| | 1-Центр.пост/Внутр.відомча передача | Сума зносу | Зазначається вся сума амортизації, яка вже була нарахована на об’єкт до моменту передачі: **(ДТ 5512 КТ 14..)** | | |В т.ч. нарахований знос |Сума амортизації, яка нараховується безпосередньо установою-одержувачем: **(ДТ 8014 КТ 14..)**| | |В т.ч. отриманий знос поточний |Амортизація, нарахована установою-відправником у поточному звітному періоді:**(ДТ 5511 КТ 14..)**| |2-Безоплатно отримані (Благодійка)|Сума зносу |Зазначається вся сума амортизації, з якою об’єкт фактично надійшов в установу: **(ДТ 5111 КТ 14..)**| | |В т.ч. нарахований знос |Амортизація, яка нараховується установою-одержувачем. Одночасно формуються дві проводки:**(ДТ 8114 КТ 14..)** та **(ДТ 5111 КТ 7511)** (відображення доходу)| **⚠️ Важливе правило заповнення полів зносу:**\\ Незалежно від того, яка саме амортизація відображається (нарахована власноруч чи отримана як поточний знос поточного року), **поле «Сума зносу» заповнюється обов'язково.**\\ Усі інші аналогічні поля (//наприклад, «В т.ч. нарахований знос», «В т.ч. отриманий знос поточний»//) є деталізуючими **(«в тому числі»)** — вони розшифровують суму, вказану в головному полі, та заповнюються лише за наявності відповідних показників у первинних документах.\\ **🛠️ Що робити, якщо поля для введення зносу неактивні (заблоковані)** {{:confbudget:documents:знос_1.png?nolink&500 |}}\\ За потреби внести або відкоригувати суми зносу, якщо відповідні поля відображаються сірим кольором і заблоковані для введення, виконайте такі дії: 1. Клацніть **правою кнопкою миші** у цьому вікні на **сірому поля**.\\ 2. У контекстному меню, що відкриється, оберіть команду «Встановити знос».\\ 3. Після цього всі поля для введення амортизації стануть активними та доступними для редагування. ---- =====- Налаштування автоматичної генерації інвентарних та номенклатурних номерів НА ===== Перед налаштуванням шаблонів важливо враховувати методологію обліку:\\ На **10 класах** рахунку "Основні засоби" використовуємо **виключно інвентарний номер**. Діє суворе правило: **один об'єкт = один унікальний інвентарний номер**! Навіть для абсолютно однакових об'єктів (наприклад, три однакові комп'ютери) програма згенерує три різні інвентарні картки та три окремі номери.\\ Для **11 класу** "Інші необоротні матеріальні активи" можете застосовувати, як **інвентарний**, так і **номенклатурний номер**. \\ * **Інвентарний номер** — пооб'єктний облік (один предмет — одна картка). * **Номенклатурний номер** — груповий облік. Це дозволяє обліковувати декілька штук однакових ІНМА на одному спільному номері та в одній картці. **!!!** Щоб програма почала автоматично пропонувати та генерувати номери згідно з вашою обліковою політикою, необхідно одноразово задати шаблони в системних налаштуваннях. У головному меню програми перейдіть за шляхом: **Сервіс ➔ Константи**. (Список констант, який відкривається, буде короткий, знайдіть у правому нижньому кутку вікна галочку «Актуальні» та зніміть її **(V)**. Після цього відобразяться всі приховані системні параметри.)➔ Знайдіть у списку дві необхідні стрічки: **НА: Шаблон інв/номнру ІНМА** (для 11 класу) та **НА: Шаблон інв/номнру ОЗ** (для 10 класу) ➔ Двічі клікніть лівою кнопкою миші по черзі на кожну з цих стрічок, щоб відкрити вікно вибору структури номера.\\ {{:confbudget:на.png?nolink&700 |}}У вікні вибору ви побачите комбінацію символів та скорочень. Структура номера формується з таких частин: * **СчУч** — це номер субрахунку, взятий безпосередньо з чинного Плану рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі (наприклад: 1014, 1113). * **Гр1** — номер підгрупи необоротного активу. * **ПорN4** (або інша цифра в кінці) — кількість знаків, яка виділяється під порядковий номер об'єкта. Цифра вказує на розрядність (наприклад, 4 означає, що порядкова частина матиме вигляд 0001, 0002 і так далі). **Приклад згенерованого номера:** Якщо обрано шаблон, що містить усі компоненти, то для субрахунку 1014, групи 8 та порядкового номера 1 система автоматично згенерує інвентарний номер: **101480001**. ---- =====- Нарахування амортизації (зносу) необоротних активів ===== Амортизація на **рахунки 11-го класу** (Інші необоротні матеріальні активи), окрім рахунку 1116 (Необоротні матеріальні активи спеціального призначення) нараховується за методом **50% на 50%**. Перші **50% первісної вартості** нараховуються автоматично у місяці введення об'єкта в експлуатацію, решта **50% вартості** нараховуються у місяці його вибуття (списання, ліквідації) з обліку.\\ Нарахування амортизації на **10-тий клас рахунків** (Основні засоби) і **рахунок 1116** (Необоротні матеріальні активи спеціального призначення) здійснюється **прямолінійним методом** протягом усього строку корисного використання (експлуатації) об'єкта. Нарахування розпочинається з місяця, **наступного за місяцем**, у якому об'єкт став придатним для використання та був введений в експлуатацію. Періодичність визначається розпорядчим документом про облікову політику установи: **щокварталу** або **раз на рік** на дату балансу, а також обов'язково — у місяці вибуття об'єкта.\\ {{:confbudget:амортизація.png?nolink&1150 |}} Перейдіть у головне меню: **ТМЦ та НА ➔ Нарахування амортизації ОЗ**. Додайте **новий елемент** (створіть новий документ). У вікні **НА:Нарахування зносу** послідовно заповніть реквізити шапки: * **Дата документа** - вкажіть останній день звітного періоду — останній календарний день року (наприклад, 31.12.2026) або звітного кварталу. * **Початок/Кінець періоду** - зазначте межі повного року або межі відповідного кварталу, за який нараховується знос. * **Служба** (за потреби) - якщо вам необхідно розрахувати амортизацію лише по конкретній службі, вкажіть її у цьому рядку. Якщо залишити поле порожнім — розрахунок виконається по всій установі. * **Меморіальний ордер** - оберіть номер МО, в якому відображатимуться бухгалтерські проводки з амортизації (зазвичай це МО №17). Після заповнення всіх параметрів шапки у правому верхньому кутку вікна документа натисніть кнопку **Меню** та оберіть пункт **Нарахування зносу**. \\ Нараховуємо знос окремо по 10-тим рахункам і 1116, якщо потрібно нарахувати амортизацію по кожному рахунку окремо, то вказуємо конкретний рахунок. В цьому випадку амортизація нараховується автоматично згідно норми зносу по об'єктно.\\ **Результат**: Програма автоматично проаналізує картки НА, перевірить установлені норми зносу, строки корисного використання та пооб'єктно розрахує й заповнить табличну частину сумами амортизації. ====- Ручне нарахування власної суми зносу ==== Якщо вам необхідно самостійно скоригувати знос або внести специфічну суму амортизації, яку програма не може порахувати за стандартним алгоритмом: \\ У шапці документу після зазначення меморіального ордеру в рядку **Ручний** оберіть: * **1-Так нарахований** - амортизація буде нарахована на рахунки фактичних видатків **8014/8114** * **2-Так отриманий** - амортизація пройде за рахунок накопиченого фінансового результату виконання кошторису **5512** Після вибору режиму перейдіть до табличної частини та додайте пооб'єктно необхідні необоротні активи й проставте для них потрібні суми вручну. ---- =====- Додаткові характеристики ===== Якщо вашій установі необхідно вести детальний облік майна за певними категоріями, заводськими номерами, серіями чи іншими специфічними ознаками, ви можете самостійно активувати ці параметри через налаштування субконто.\\ Зайти у програму під ім'ям **"АДМІНІСТРАТОР"** У головному меню програми оберіть шлях: **«Баланс» ➔ «План рахунків».** ➔ знайдіть необхідний рахунок активу, для якого необхідно деталізувати облік (наприклад, субрахунок 1515 «Запасні частини» або будь-який інший рахунок 10, 11 чи 15, 18 класу). ➔ станьте на цей рахунок та натисніть кнопку редагувати (або двічі клацніть по ньому лівою кнопкою миші). ➔ на сірому фоні права кнопка миші "Встановити субконто" і у рядку "Додаткова характеристика" проставити галочки навпроти тих параметрів, які вам потрібні для обліку на цьому рахунку (наприклад: заводський номер, серія, категорія, сорт тощо). ➔ Натисніть кнопку "Прийняти" для збереження оновленої картки рахунку. {{ :confbudget:дх.png?nolink&1000 |}} **💡 Результат налаштування** Після активації додаткових характеристик, під час створення прибуткових накладних на цьому рахунку, програма автоматично запитуватиме від користувачів заповнення нових полів аналітики. Це дозволить вам у майбутньому формувати деталізовані звіти та оборотно-сальдові відомості у розрізі доданих категорій чи заводських номерів.\\ Активовані додаткові характеристики **не є обов'язковими** для стовідсоткового заповнення в кожному документі. На одному і тому самому рахунку обліку (наприклад, 1515) ви можете спокійно тримати як майно з детально прописаними характеристиками (заводськими номерами чи серіями), так і простіші позиції взагалі без цих даних. **Це не буде вважатися помилкою** системи чи порушенням логіки обліку. =====- Видатки ===== * Вид документу **1-Переміщення** - Внутрішнє переміщення (для ВЧ навіть між своїми частинами, які на забезпеченні) * Вид документу **2-Списання** - У випадку списання на власні потреби, заповнюємо обов'язкові поля, поле **Отримувач** не заповнюємо - У випадку передачі на інших (не свої підприємства, інші ВЧ), обов'язково вказуємо поле **Отримувач** * Вид документу **3-Введення в експлуатацію** - Для раніше не введених об'єктів {{http://spkua.com.ua/smartfox/img/mater21.png}} Таблична частина (ТЧ) - Додати новий елемент : * відкривається додаткове вікно Підбір, в якому навпроти потрібних об'єктів вказуємо кількість для списання/переміщення {{http://spkua.com.ua/smartfox/img/mater22.png}} =====- Сторнування документу ===== При виявленні помилки в бухгалтерських обліку за попередній звітний період (подвійне заведення одного і того самого документу) необхідно знайти "не вірний" документ, в якому допущена невідповідність, виділити його і натиснути праву кнопку миші --> в додатковому меню вибрати {{:confbudget:стор.png?nolink&200|}}. Завдяки цій дії буде створено операцію, в якій буде сторновано все по вибраному документу, при необхідності можна корегувати суми. З створеної операції є змого роздрукувати бухгалтерську довідку.