===== Матеріальні цінності ===== На відміну від опису попереднього розділу Грошові кошти, розгляд цього буде вестись з точки зору рекомендацій по роботі з різними типами об'єктів обліку. * Надходження * Автоматична генерація інвентарного/номенклатурного номеру НА * Видатки (Переміщення / Списання) =====- Надходження ===== Факт придбання фіксується документом **[[confbudget:documents:prubytkova-nakladna-22|Прибуткова накладна]]** з відповідно заповненими реквізитами : ==== - Внутрівідомча передача ==== * Тип документа **1-Централізована поставка** - Тип надходження **0-ТМЦ** (Рахунок КТ **6611** при передачі від інших; **5512**-В разі передачі при відокремленні від вищестоящої організації при відділені МО **17** Джерело фінансування - **ЦП**; В разі централізованої передачі по закупці МОУ (в документах по передачі вказано 021) - **ЦП ЦЗМОУ** В ТЧ вказуємо рахунки по матеріальним цінностям (**15..**,**18..**) - Тип надходження **1-НА**, **2-НА Введення в експлуатацію** (2 - коли одразу вводимо в експлуатацію (тобто буде нараховуватися знос) новий об'єкт, або коли отримуємо об'єкт вже зі зносом (тоді в ТЧ маємо вказати знос, з яким об'єкт передали) Рахунок КТ **5111** МО **17** Джерело фінансування - **ЦП**; В разі централізованої передачі по закупці МОУ (в документах по передачі вказано 021) - **ЦП ЦЗМОУ**\\ Коли надходять **активи для розподілу** (рахунок 1815) - НА відразу ставимо на облік і вводимо в експлуатацію \\ Тип надходження **2-НА Введення в експлуатацію**, рахунок КТ **5111** та в полі "Через рахунок" вказуємо **1815/інв** в якого в аналітиці Субконто6 **НА**, а в табличній частині зазначаємо потрібний рахунок обліку основного засобу. - НА ставимо на облік, а введення в експлуатацію буде здійснене пізніше\\ Тип надходження **0-ТМЦ/послуги**, рахунок КТ **6611**, а в табличній частині зазначаємо рахунок **1815** в якого в аналітиці Субконто6 **ТМЦ** \\ Такі активи для розподілу вводяться в експлуатацію документом **[[confbudget:documents:na-vv-cp-96|НА:Введення в експлуатацію (ЦП)]]** \\ {{ :confbudget:цп.png?nolink&600 |}} \\ ==== - Примусово відчужене майно ==== {{:confbudget:відч.png?nolink&400 |}} Для оприбуткування примусово відчуженого майна потрібно у програмі створити нове джерело фінансування, яке назвати **"ЦП Відчужене"**.\\ Далі у прибутковій накладній заповнюєте шапку документа, де:\\ - Тип документа - **1-Центр.пост/Внутр.відомча передача** \\ - Постачальник - **Контрагент у кого було примусово відчужене майно** \\ - Джерело фінансування - **ЦП Відчужене** \\ - Рахунок КТ- **6016** //(проставляється автоматично)//\\ {{ :confbudget:відч1.png?nolink&600 |}} Далі заповнюєте табличну частину, де вказуєте потрібне майно на потрібних рахунках. ==== - Безоплатно отримано ==== * Тип документа **2-Безоплатно отримані** (Благодійка) - Рахунок КТ - **2117, 6415** , "Натуральна форма", має бути довідка з казначейства і в подальшому рознесена банківська виписка. Ордер **4**,**6** - Рахунок КТ - **7511** напряму без проведення довідки з казначейства в банківській виписці. Ордер **14** - Джерело фінансування в обох випадках "Благодійка" ===- До погодження благодійної допомоги === До погодження гуманітарної допомоги, активи облікуються на позабалансовому рахунку 021. В цьому випадку в прибутковій накладній: \\ **Тип надходження** 0-ТМЦ/послуги чи 1-НА, в залежності, що вам надійшло запаси чи основні засоби, інші необоротні матеріальні активи\\ **Тип документа** 3-Забалансовий облік\\ **Постачальник** вказуєте контрагента, який надав благодійне майно \\ **Джерело фінансування** вибираєте те джерело фінансування по якому потім буде сформована довідка в натуральній формі.\\ **Рахунок ДТ** для запасів обераєте **021/тмц** //(має бути аналітика по даному рахунку така як на рахунках запасів)//, а для ОЗ/ІНМА - рахунок **021/інв** //(має бути аналітика по даному рахунку така як на рахунках 11 класу)//. Ще обовязково зазначаємо **Код видатків** та **Напрямок використання коштів** \\ **!!!** Звертаємо увагу на те, щоб в довідниках **НА** та **ТМЦ** використовувалося заведення активів у відповідних папках рахунків, тобто вибираючи актив заповнюєте його назву в тій папці на якому буде обліковуватися актив після подачі довідки в натуральній формі, а для НА відразу генеруєте інвентарний чи номенклатурний номер. Це необхідно для автоматичного оприбуткування благодійки на балансові рахунки {{ :confbudget:прнак_4.png?nolink&600 |}} При оприбуткуванні безоплатно отриманих активів на позабалансовому **рахунку 021** перед подачею до Казначейства довідки про надходження в натуральній формі потрібно списати з позабалансового обліку і оприбуткувати на відповідні балансові рахунки. Для цього необхідно:\\ **1 –** якщо не відбувалося жодного руху (переміщення) по рахунку 021\\ В **«прибутковій накладні»** натиснути меню та вибрати підпункт **«Списати за баланс 021»** {{ :confbudget:021_1.png?nolink |}}\\ В **[[confbudget:documents:per-spisanie-56|«переміщення/списання»]]** стати на документ який сформувався і натиснути праву кнопку миші, і у мені, що з’явилося вибрати підпункт **«Створити прибуткові накладні»**.{{ :confbudget:021_2.png?nolink&600 |}}\\ **2 –** були здійснені переміщення на позабалансовому рахунку 021\\ В **[[confbudget:documents:str-per-spisanie-147|«переміщення/списання»]]** створити новий документ списання, у якому будуть потрібні активи для оприбуткування на баланс та провести його. **→** Стати на даний і натиснути праву кнопку миші, і у мені, що з’явилося вибрати підпункт **«Створити прибуткові накладні»**.\\ {{ :confbudget:021_3.png?nolink&400 |}}\\ **!!!** Відповідь на дане запитання **ТАК** у новій прибутковій накладні в типі надходження буде застосована ознака **2-НА вв. в експ.** (тобто усі ОЗ цією датою будуть введені в експлуатацію та буде нарахована амортизація 50% на ІНМА (рах.1112,1113,1114)), а при відповіді **НІ** – тип надходження буде **1-НА** (тобто ОЗ не будуть введені в експлуатацію і знос нараховуватися на них теж ще не буду). ====- Повернення прибуткової накладної / Зміни по довідці в натуральній формі ==== Коли редагуєте довідку в натуральній формі, яка уже прийнята органами Казначейства, тобто робите довідку зміни до кошторису з "-" та "+", або контрагент повернув кошти, за проплачені товари/послуги: \\ Впевніться, що по даному майну, яке було поставлено на балансовий облік з помилкою (не відповідність КЕКВ, КПКВ і т.п.), чи повернено контрагенту не було здійснено ніякого руху (введення в експлуатацію, переміщення, списання тощо), потім зайдіть в прибуткові накладні і відшукайте саме ту прибуткову накладну, яка занесена з невідповідними даними, або, яку потрібно повернути контрагенту --> виділіть її (станьте на неї) --> права кнопка миші --> {{:confbudget:прнак_5.png?nolink&200|}} Введення на підставі --> Прибуткова накладна.\\ Цими діями створюється нова прибуткова накладна з позначкою "Повернення", яка здійснює проводки сторно. В ній ставите потрібну дату повернення (дата нової довідки про зміни). При необхідності заводите нову прибуткову накладну з вірними показниками. ====- Власне надходження ==== * Тип документа **4-Власні надходження** - При оприбуткуванні трофейного майна обов’язково заповнюємо графу **Рахунок доходів для вил.ЦФ** - **7211** (при коді класифікації доходів 25010400). ====- Заповнення табличної частини прибуткової накладної ==== Таблична частина (ТЧ) - заповнення реквізитів : * Рахунок ДТ - 1311 * ТМЦ/Актив - відповідний об'єкт з довідника Необігових активів (НА) * Місце зберігання - де буде "обраховуватись" ТМЦ/актив до введення в експлуатацію {{http://spkua.com.ua/smartfox/img/mater2.png}} ТМЦ/Актив (стрілка 1) довідник Необігові активи (НА) - додавання нового об'єкту Рекомендація При роботі з довідником НА притримуватись ієрархічної структури з одним рівнем, де рівень визначає папка з найменуванням номера рахунку, в якій будуть зберігатися інвентарні відповідні картки об'єктів (це не обов'язково, але практика показала зручність такого підходу). {{http://spkua.com.ua/smartfox/img/mater3.png}}\\ Місце зберігання (стрілка 2) довідник **[[confbudget:catalog:mvo-143|Місця зберігання]]** - додавання нового об'єкту {{http://spkua.com.ua/smartfox/img/mater4.png}}\\ ====- Оприбуткування певну кількість однакових основних засобів ==== Якщо в одній накладній потрібно зазначити **однакові** основні засоби, тобто 10 класу в плані рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі №1219, і вони будуть обліковуватися на одному складі, чи на одній матеріальній особі тоді:\\ {{:confbudget:documents:прнак_3.png?nolink&1000 |}} в табличній частині завести одну таку позицію потім по цьому рядку права кнопка миші і вибрати із запропонованого меню **Додати по шаблону n...рядків**, прописуємо скільки ще потрібно додати позицій. Цією дією буде автоматично додано картки і згенеровані для них інвентарні номери.\\ **Введення списком** дасть змогу вибрати уже існуючі інвентарні картки. ====- Передана амортизація ==== При оприбуткуванні основних засобів, які надійшли із зносом потрібно вірно занести суми амортизації: {{ :confbudget:знос.png?nolink&700 |}} ^ Тип документу ^ Вид зносу ^ Проводки ^ | 0-Придбано | Сума зносу | амортизації поточного періоду **(ДТ 8014, 8114 КТ 14..)**| | 1-Центр.пост/Внутр.відомча передача | Сума зносу | проставляється вся сума амортизації, яка нарахована на об’єкт **(ДТ 5512 КТ 14..)** | | |В т.ч. нарахований знос |це та сума амортизації , яка нараховується установою одержувачем **(ДТ 8014 КТ 14..)**| | |В т.ч. отриманий знос поточний |амортизація, нарахована установою, яка передає основний засіб, в поточному звітному періоді **(ДТ 5511 КТ 14..)**| |2-Безоплатно отримані (Благодійка)|Сума зносу |прописується вся сума амортизації, з якою об’єкт надійшов **(ДТ 5111 КТ 14..)**| | |В т.ч. нарахований знос |амортизації , яка нараховується установою одержувачем **(ДТ 8114 КТ 14..)** і водночас проводиться ще одна проводка **(ДТ 5111 КТ 7511)**| =====- Автоматична генерація інвентарного/номенклатурного номеру НА ===== На **10 клас** рахунку "Основні засоби" використовуємо **інвентарний номер**, тобто один об'єкт один інвентарний номер!!!\\ Для **11 класу** "Інші необоротні матеріальні активи" можемо використовувати, як **інвентарний номер**, так і **номенклатурний**. Коли застосовуємо номенклатурний номер можемо обліковувати ІНМА декілька штук на один номер.\\ **!!!** Для автоматичної генерації номера потрібно в **Константах** здійснити певне налаштування:\\ Заходимо **Сервіс** --> **Константи** (Якщо перелік констант маленький --> потрібно в правому нижньому кутку зняти **//V Актуальні//**) --> знаходимо стрічку **НА: Шаблон інв/номнру ІНМА** та **НА: Шаблон інв/номнру ОЗ** --> клікаємо по ній двічі лівою кнопкою мишки і з переліка вибираємо шаблон номеру, де **СчУч**-це беде номер з Плану рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі; **Гр1**-номер групи НА, і **ПорN4**-кількість знаків порядкового номеру (наприклад 101480001).{{:confbudget:на.png?nolink&700 |}} =====- Нарахування амортизації ===== Амортизація на рахунки 11-го класу (Інші необоротні матеріальні активи), окрім рахунку 1116 (Необоротні матеріальні активи спеціального призначення) нараховується при введенні активу в експлуатацію 50% від його вартості, а інші 50% при вибутті об'єкту з обліку.\\ Нарахування амортизації на 10-тий клас рахунків (Основні засоби) і рахунок 1116 (Необоротні матеріальні активи спеціального призначення) здійснюється протягом усього строку корисного використання (експлуатації) об'єкта і розпочинається з місяця, наступного за місяцем, у якому об'єкт став придатним для корисного використання та введений в експлуатацію.\\ Дана амортизація нараховується згідно розпорядчого документі про облікову політику на дату балансу щокварталу або на річну дату балансу та при вибутті об'єкта в місяці його вибуття.\\ {{:confbudget:амортизація.png?nolink&1150 |}} В меню **ТМЦ та НА** вибрати підпункт меню **Нарахування амортизації ОЗ** додати новий елемент. У вікні **НА:Нарахування зносу** в стрічці "Дата документа" вказуєте останній день року або кварталу(якщо нарахування амортизації відбувається раз у квартал), "Початок/Кінець періоду" буде повний рік, або межі відповідного кварталу. Якщо знос потрібно нарахувати по відповідній службі то вказуємо її у рядку "Служба", обираємо меморіальний ордер, в якому буде відображатися нарахування амортизації по основним засобам (зазвичай це МО№17), далі в правому верхньому кутку натискаємо **Меню** і обираємо **Нарахування зносу**. Нараховуємо знос окремо по 10-тим рахункам і 1116, якщо потрібно нарахувати амортизацію по кожному рахунку окремо, то вказуємо конкретний рахунок. В цьому випадку амортизація нараховується автоматично згідно норми зносу по об'єктно.\\ При необхідності нарахувати свою суму зносу на ОЗ: \\ в шапці документу після зазначення меморіального ордеру проставляєте галочку **Ручний** та додаєте по об'єктно необхідні суми. =====- Додаткові характеристики ===== При необхідності у введені майна по категоріям, заводському номері, серії тощо потрібно на рахунках активів у "Плані рахунків" додати додаткову характеристику.\\ Зайти у програму під ім'ям "АДМІНІСТРАТОР" "Сервіс" --> "План рахунків" --> стати на необхідний рахунок (наприклад на 1515) --> редагувати --> на сірому фоні права кнопка миші "Встановити субконто" і у рядку "Додаткова характеристика" проставити галочки на потрібних характеристиках. {{ :confbudget:дх.png?nolink&1000 |}} =====- Видатки ===== * Вид документу **1-Переміщення** - Внутрішнє переміщення (для ВЧ навіть між своїми частинами, які на забезпеченні) * Вид документу **2-Списання** - У випадку списання на власні потреби, заповнюємо обов'язкові поля, поле **Отримувач** не заповнюємо - У випадку передачі на інших (не свої підприємства, інші ВЧ), обов'язково вказуємо поле **Отримувач** * Вид документу **3-Введення в експлуатацію** - Для раніше не введених об'єктів {{http://spkua.com.ua/smartfox/img/mater21.png}} Таблична частина (ТЧ) - Додати новий елемент : * відкривається додаткове вікно Підбір, в якому навпроти потрібних об'єктів вказуємо кількість для списання/переміщення {{http://spkua.com.ua/smartfox/img/mater22.png}} =====- Сторнування документу ===== При виявленні помилки в бухгалтерських обліку за попередній звітний період (подвійне заведення одного і того самого документу) необхідно знайти "не вірний" документ, в якому допущена невідповідність, виділити його і натиснути праву кнопку миші --> в додатковому меню вибрати {{:confbudget:стор.png?nolink&200|}}. Завдяки цій дії буде створено операцію, в якій буде сторновано все по вибраному документу, при необхідності можна корегувати суми. З створеної операції є змого роздрукувати бухгалтерську довідку.