Баланс 1-ДС

Баланс форма 1-дс — звіт про фінансовий стан бюджетної установи, який відображає інформацію про стан активів, зобов’язань і власного капіталу на початок року та на кінець певного звітного періоду (року, кварталу).

Особливості заповнення

АКТИВ

Код рядка	Що зазначати	Субрахунки
І. НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ
1000	Різниця рядків 1001 і 1002
1001	Відображається сума вартості об’єктів, які віднесені до складу основних засобів та інших необоротних матеріальних активів	1011 - 1018, 1111 - 1118
1002	Суму накопиченої амортизації основних засобів та інших необоротних матеріальних активів	1411 - 1412
1010	Різниця рядків 1011 і 1012
1011	Відображається сума вартості об’єктів, які віднесені до складу інвестиційної нерухомості	1010
1012	Суму накопиченої амортизації інвестиційної нерухомості	1414
1020	Різниця рядків 1021 і 1022
1021	Відображається сума вартості об’єктів, які віднесені до складу нематеріальних активів	1211 - 1216
1022	Суму накопиченої амортизації нематеріальних активів	1413
1030	Відображається сума вартості незавершених капітальних інвестицій в необоротні активи на будівництво, реконструкцію, модернізацію, виготовлення, придбання об’єктів основних засобів, нематеріальних активів, довгострокових біологічних активів	1311 - 1314
1040	Різниця рядків 1041 і 1042
1041	Відображається сума вартості об’єктів, які віднесені до складу довгострокових біологічних активів рослинництва та тваринництва	1711 - 1712
1042	Суму накопиченої амортизації довгострокових біологічних активів	1415
1050	Відображається сума активів, які в обліковій політиці визнано запасами	1511 - 1518
1060	Відображається сума витрат, пов’язаних з організацією та наданням послуг, виконанням робіт, виготовленням продукції (науково‐дослідні роботи ,виготовлення експериментальних приладів, інше виробництво)	1611 - 1613
1090	Відображається сума активів, які віднесені до складу поточних біологічних активів рослинництва та тваринництва	1713 - 1714
1095	Усього за розділом І (сума рядків 1000, 1010, 1020, 1030, 1040, 1050, 1060, 1090)
ІІ. ФІНАНСОВІ АКТИВИ
1100	Відображається дебіторська заборгованість, яка не виникає в процесі звичайної діяльності та буде погашена після завершення звітного року (довгострокова дебіторська заборгованість за операціями з оренди, довгострокові кредити, надані розпорядниками бюджетних коштів, інша довгострокова дебіторська заборгованість)	2011 - 2013
1110	Сума рядків 1111 і 1112
1111	Відображаються довгострокові фінансові інвестиції (вкладення) у цінні папери, крім акцій	2512
1112	Відображаються придбані акції, довгострокові фінансові інвестиції в капітал підприємств та інші фінансові активи розпорядників бюджетних коштів	2511, 2513-2515
Поточна дебіторська заборгованість:
1120	Відображається дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом за податками, зборами	2110, 6311 - 6312
1125	Відображається дебіторська заборгованість за розрахунками з покупцями та замовниками за надані послуги, виконані роботи, виготовлену продукцію	2111
1130	Відображаються короткострокові кредити, надані розпорядниками бюджетних коштів відповідно до законодавства	2112
1135	Відображається дебіторська заборгованість за розрахунками з постачальниками, підрядниками у разі попередньої оплати за товари, роботи, послуги, з працівниками за виданий аванс на господарські потреби або видатки на відрядження	2113, 2116
1140	Відображається дебіторська заборгованість за розрахунками з державними цільовими фондами, зокрема за нарахованими сумами допомоги у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю	2114, 6416
1145	Відображається дебіторська заборгованість, яка виникла за операціями між розпорядниками бюджетних коштів із внутрівідомчої передачі	2711
1150	Відображаються дебіторська заборгованість за розрахунками з відшкодування завданих збитків, зі спільної діяльності, за спеціальними видами платежів, інша поточна дебіторська заборгованість, що відповідає критеріям визнання активу та не відображена у рядках 1120‐1145 Балансу	2115, 2117, 2118, 6414
1155	Відображаються поточні фінансові інвестиції у цінні папери та короткострокові векселі одержані	2611 - 2612
1160	Сума рядків 1161 ‐ 1164
1161	Відображається залишок готівки в національній валюті та грошові документи в національній валюті, що знаходяться в касі	2211, 2213
1162	Відображається залишок коштів на реєстраційних та інших рахунках в органах Казначейства	2313 - 2315
1163	Відображається залишок грошових коштів на поточних та інших рахунках у банку	2311 - 2312
1164	Відображається кошти, які перераховані в останні дні звітного періоду на реєстраційні/поточні рахунки, але будуть зараховані в наступному звітному періоді	2215
1165	Відображаються залишок готівки в іноземній валюті та грошові документи в іноземній валюті, що знаходяться в касі розпорядника бюджетних коштів, грошові кошти в іноземній валюті на рахунках у банку, грошові кошти в дорозі в іноземній валюті	2212, 2214, 2216, 2311, 2312
Кошти бюджетів та інших клієнтів на:
Рядки з 1170 по 1177 розпорядниками бюджетних коштів не заповнюється
1180	Відображаються інші довгострокові та короткострокові фінансові активи розпорядників бюджетних коштів, які не відображені в інших статтях розділу II «Фінансові активи» Балансу	2515, 2516
1195	Усього за розділом ІІ (сума рядків 1100, 1110, 1120, 1125, 1130, 1135, 1140, 1145, 1150, 1155, 1160, 1165, 1170, 1175, 1180)
ІІІ. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ
1200	Відображаються здійснені у звітному періоді витрати розпорядників бюджетних коштів, які підлягають віднесенню на витрати в майбутніх звітних періодах	2911
1300	БАЛАНС (сума рядків 1095+1195+1200)

ПАСИВ

Код рядка	Що зазначати	Субрахунки
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ
1400	Відображається капітал розпорядників бюджетних коштів	5111
1410	Відображається результат дооцінок (уцінок) матеріальних, нематеріальних і фінансових активів, які здійснюють у випадках, передбачених законодавством	5311, 5312
1420	Відображається результат виконання кошторису розпорядниками бюджетних коштів	5511, 5512
1430	Відображається сума капіталу у формі внесків у підприємства державного, комунального секторів економіки, акцій та цінних паперів	5211 - 5213
1440	Розпорядниками бюджетних коштів не заповнюється	-
1450	Відображається сума залишку коштів цільового фінансування, які виділяються з відповідного бюджету на проведення заходів цільового характеру	5411
1495	Усього за розділом І (сума рядків 1400 ‐ 1450)
ІІ. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Довгострокові зобов’язання:
1500	Відображаються зобов’язання за довгостроковими цінними паперами. Наводиться сума зобов’язань за розрахунками з кредиторами за матеріальні цінності, виконані роботи, отримані послуги тощо, заборгованість за якими забезпечена виданими векселями та не є поточним зобов’язанням	6014
1510	Відображається довгострокова заборгованість розпорядників бюджетних коштів банкам за одержані відповідно до законодавства кредити, строк сплати яких настане у наступні періоди, відстрочені довгострокові кредити, одержані в установах банків, інші довгострокові позики, одержані відповідно до законодавства	6011 - 6013
1520	Відображаються довгострокова заборгованість за операціями оренди щодо необоротних активів, отриманих на умовах довгострокової оренди відповідно до законодавства, випущені облігації та інші позикові кошти, на які нараховуються відсотки. Але сюди не потраплять ті довгострокові фінансові зобов’язання, що відображаються у рядках 1500 та 1510 Балансу	6015 - 6016
1530	Відображається поточна заборгованість за довгостроковими кредитами банків та іншими довгостроковими позиками, за довгостроковими цінними паперами, зокрема довгостроковими векселями, та іншими довгостроковими зобов’язаннями, яка підлягає погашенню протягом 12 місяців з дати балансу	6111 - 6113
Поточні зобов’язання:
1540	Відображаються зобов’язання за податками, зборами, платежами, які нараховуються та сплачуються до бюджету відповідно до законодавства	6311, 6312
1545	Відображаються зобов’язання за розрахунками з постачальниками та підрядниками за одержані товарно‐матеріальні цінності, виконані роботи і надані послуги	6211
1550	Відображаються короткострокові кредити, одержані в банках відповідно до законодавства, короткострокові кредити, одержані в банках, які були відстрочені, короткострокові позики, які були одержані з бюджету, банків чи інших юридичних осіб, інша поточна заборгованість за кредитами та позиками у національній та іноземній валютах	6114 - 6117
1555	Відображаються одержані аванси та розрахунки із замовниками за виконані роботи або надані послуги, реалізовані готові вироби, за виконані науково‐дослідні роботи	6212 - 6214
1560	Відображаються зобов’язання за розрахунками з працівниками, що перебувають і не перебувають у штаті суб’єкта державного сектору, за всіма видами заробітної плати, преміями, допомогою у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю	6511 - 6519
1565	Відображаються зобов’язання за єдиним внеском на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, за видами страхування, передбаченими законодавством, зі сплати штрафних санкцій за виявлені перевірками порушення порядку використання страхових коштів	6313, 6416
1570	Відображаються зобов’язання за розрахунками за операціями з внутрівідомчої передачі виробничих запасів та інших нефінансових активів	6611
1575	Відображаються поточні зобов’язання за цінними паперами, розрахунками з депонентами, за депозитними сумами, розрахунками за страхуванням, за спеціальними видами платежів, операціями зі спільної діяльності та іншими кредиторами	6411 - 6415, 6417
1595	Усього за розділом ІІ (сума рядків 1500 ‐ 1575)
ІІІ. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
1600	Розпорядниками бюджетних коштів не заповнюється	-
ІV. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ
1700	Відображаються доходи у звітному періоді, які підлягають включенню до доходів у майбутніх звітних періодах (доходи у вигляді одержаних авансових платежів за здані в оренду основні засоби та інші необоротні активи (авансові орендні платежі), передплата газет, журналів, періодичних видань, абонентна плата за користування засобами зв’язку тощо)	6911
1800	БАЛАНС (сума рядків 1495+1595+1600+1700)

Зверніть увагу!!! Рядок 1300 має дорівнювати рядку 1800.
Різниця граф 4 та 3 рядка 1420 форми 1-дс може не дорівнювати рядку 2390 форми 2-дс.

Smartfox

Зміст

Баланс 1-ДС

АКТИВ

ПАСИВ

Налаштування сторінки