Звіт про рух грошових коштів 3-ДС

Звертаємо увагу!!! Доходи та витрати в операційної діяльності обов’язково зазначаються без асигнувань капітального характеру, які обліковуються у складі коштів цільового фінансування (субрахунок 5411)!

Особливості заповнення

В разі переключення флагу “[х]Вилучення натуральної форми” змінюються формули рядків 3110, 3250, 3260, 3270.

І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Код рядка	Що зазначати	Кореспонденція рахунків, субрахунки
	Надходження від обмінних операцій:
3000	Суму отриманих бюджетних асигнувань на виконання установою своїх функцій. (Дорівнює рядку 2010 форми № 2-дс) (Бюджетна звітність: сума рядків 010 по формі 2 графа 7 та форма 4-3 графа 10 за мінусом придбаних основних засобів і інших необоротних активів)	Оборот за рік по Дт23.. – Кт7011 мінус повернення асигнувань Дт7011 – Кт23..та мінус цільове фінансування звітного періоду
3005	Суму отриману від надання робіт та послуг, а також реалізації виготовленої продукції (Бюджетна звітність: рядок 020 по формі 4-1 графа 9 плюс рядок 030 по формі 4-1 графа 9 за мінусом придбаних основних засобів і інших необоротних активів)	Оборот за рік по Дт23..(25010100), (250100200) мінус вилучення на цільове фінансування за звітний рік, мінус оборот Дт7111, 7112 – Кт23.. та мінус отримані кошти минулого звітного періоду, отримані від суб’єкта державного сектору відповідно до законодавства України у звітному періоді і не може бути віднесена на збільшення надходжень звітного періоду.
3010	Суму отриману від реалізації майна (здана макулатура, металобрухт, збитки, трофейне майно) (Бюджетна звітність: рядок 050 по формі 4-1 графа 9 за мінусом придбаних основних засобів і інших необоротних активів)	Оборот за рік по Дт23.. (25010400) мінус вилучення з доходу на цільове фінансування за звітний рік Дт7211 – Кт5411, мінус оборот Дт7211 – Кт23.. та мінус отримані кошти минулого звітного періоду Дт23.. (25010400) Кт5512
3015	Суму отриману за обмінними операціями, які не відобразили у рядках 3000 — 3010, зокрема суму плати за оренду майна бюджетних установ (Бюджетна звітність: рядок 040 по формі 4-1 графа 9 за мінусом придбаних основних засобів і інших необоротних активів)	Оборот за рік по Дт23.. (25010300) мінус вилучення з доходу звітного періоду Дт7411 – Кт5411, , мінус оборот Дт7411 – Кт23..та мінус отримані кошти минулого звітного періоду Дт23.. (25010300) Кт5512
	Надходження від необмінних операцій:
3020	Бюджетні установи - розпорядники бюджетних коштів не заповнюють	-
3025	Бюджетні установи - розпорядники бюджетних коштів не заповнюють	-
3030	Сума трансфертів, отримані установою (Дорівнює рядку 2110 форми № 2-дс) (Бюджетна звітність: рядок 010 по формі 4-4 графа 8)	Оборот за рік по Дт23.. – Кт7512 мінус цільове фінансування звітного періоду Дт7512 – Кт5411, мінус оборот Дт7512 – Кт23..
3031
3040	Бюджетні установи - розпорядники бюджетних коштів не заповнюють	-
3045	Сума інших надходжень від операційної діяльності за необмінними операціями, не включені до попередніх рядків 3020 — 3040, зокрема кошти від безоплатно отриманих активів, робіт (послуг), у тому числі надходження в натуральній формі (Бюджетна звітність: рядок 010 по формі 4-2 графа 9)	Оборот за рік по Дт23.. – Кт7511 мінус вилучення з доходу звітного періоду Дт7511 – 5411, мінус оборот Дт7511 – Кт23..
3050	Відображається надходження готівкових коштів та грошових документів у касу, зарахування коштів у дорозі на відповідні рахунки	Оборот за рік по Дт22..
3090	Відображається надходження коштів, отриманих у тимчасове розпорядження, які підлягають подальшому їх розподілу, виплаті працівникам, перерахуванню за призначенням (лікарняні, до 5-го травня тощо).	Оборот за рік по Дт2314
3095	Сума рядків 3000, 3005, 3010, 3015, 3020, 3025, 3030, 3040, 3045, 3090
	Витрати за обмінними операціями:
3100	Касові видатки за рахунок асигнувань загального та спеціального (фонд розвитку) фондів (крім коштів, що використали на придбання основних засобів, незавершених капітальних інвестиції тощо, відображених у рядках 3245 — 3285) (Бюджетна звітність: сума рядків 010 по формі 2 графа 8 плюс форма 4-3 графа 11 та плюс 050 по формі 4-4 графа 9 за мінусом придбаних основних засобів і інших необоротних активів та мінус КЕКВ 2250,2700,2800)	Дт рахунку КВ по виду засобів «Загальний фонд» та «Фонд розвитку», «Субвенція» за мінусом КЕКВ 2250, 2700, 2800 та мінус кредитовий оборот рахунку 5411 по даним фондам
3110	Касові видатки, пов’язані з організацією та наданням послуг, виготовленням продукції, виконанням робіт (Бюджетна звітність: рядок 070 по формі 4-1 графа 11 плюс рядок 070 по формі 4-2 графа 11 мінус придбані основні засоби та інші необоротні активи та мінус КЕКВ 2250,2700,2800)	Дт рахунку КВ по виду засобів «Спецфонд» та «Благодійні» за мінусом КЕКВ 2250, 2700, 2800 та мінус кредитовий оборот рахунку 5411 по даним фондам При увімкненні “[х]Вилучення натуральної форми” буде ще застосовуватися мінус Дт7511, 7211 – Кт5111 (подання довідок у натуральній формі)
3115	Касові видатки, пов’язані з реалізацією активів
3120	Касові видатки на інші напрями операційної діяльності за обмінними операціями, які не включені до рядків 3100 — 3115 (По усіх формах бюджетної звітності)	Дт КВ лише КЕКВ 2250
	Витрати за необмінними операціями:
3125	Касові видатки за наданими трансфертами
3126
3130	Касові видатки на інші напрями операційної діяльності за необмінними операціями, зокрема виплати всіх видів соціальної допомоги, пільг, субсидій, стипендій, пенсій тощо (По усіх формах бюджетної звітності)	Дт КВ лише КЕКВ 2700, 2800, 2600
3135	Використання готівкових коштів, грошових документів з каси бюджетної установи та зарахування коштів у дорозі на відповідні рахунки	Оборот за рік по Кт22..
3180	Використані кошти, що отримані у тимчасове розпорядження з метою їх подальшого розподілу, виплати працівникам, перерахування за призначенням (лікарняні, до 5-го травня тощо)	Оборот за рік по Кт2314
3190	Сума рядків 3100, 3110, 3115, 3120, 3125, 3130, 3180
3195	Результат руху коштів від операційної діяльності Рядок 3095 мінус рядок 3190

ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Код рядка	Що зазначати	Кореспонденція рахунків, субрахунки
	Надходження від продажу:
3200	Кошти, які надійшли від продажу акцій або боргових зобов’язань інших підприємств, а також часток у капіталі інших підприємств.
3205	Кошти, що надійшли від продажу основних засобів, крім надходжень від продажу майна, які є доходами відповідного бюджету
3210	Кошти, що надійшли від продажу інвестиційної нерухомості
3215	Кошти, що надійшли від продажу нематеріальних активів
3220	Кошти, що надійшли від продажу незавершених капітальних інвестицій
3225	Кошти, що надійшли від продажу довгострокових біологічних активів
3230	Кошти, які спрямували на придбання (створення) необоротних активів (По усіх формах бюджетної звітності)	Оборот по Кт5411
3235	Кошти від інвестиційної діяльності, не включені до рядків 3200 – 3230
3240	Сума рядків 3200 – 3235
	Витрати на придбання:
3245	Використані кошти на придбання акцій або боргових зобов’язань інших підприємств
3250	Використані кошти на придбання (створення) основних засобів (введені в експлуатацію рахунки 10.. та 11.. в поточному році) (По усіх формах бюджетної звітності)	Дт10.. та 11..— Кт1311 та 1312 При увімкненні “[х]Вилучення натуральної форми” плюс Дт10.. та 11.. — Кт2117, 6211, 6415 (довідка у натуральній формі)
3255	Використані кошти на придбання (створення) інвестиційної нерухомості
3260	Використані кошти на придбання (створення) нематеріальних активів (введені в експлуатацію рахунки 12.. в поточному році) (По усіх формах бюджетної звітності)	Дт12..— Кт1313 При увімкненні “[х]Вилучення натуральної форми” плюс Дт12..— Кт2117, 6211, 6415 (довідка у натуральній формі)
3265	Використані кошти на придбання (створення) незавершених капітальних інвестицій (не введені в експлуатацію об’єкти в поточному році) (По усіх формах бюджетної звітності)	Оборот Дт13.. мінус КТ13.. звітного року
3270	Використані кошти на придбання (створення) довгострокових біологічних активів (введені в експлуатацію рахунки 1711, 1712 в поточному році) (По усіх формах бюджетної звітності)	Дт1711 та 1712 — Кт1314 При увімкненні “[х]Вилучення натуральної форми” плюс Дт1711, 1712 — Кт2117, 6211, 6415 (довідка у натуральній формі)
3285	Інші використані кошти на інвестиційну діяльність, не включені до попередніх статей 3245‐3270
3290	Сума рядків 3245 – 3285
3295	Результат руху коштів від інвестиційної діяльності. Рядок 3240 мінус рядок 3290.

ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Код рядка	Що зазначати	Кореспонденція рахунків, субрахунки
	Надходження від:
3300	Кошти, які надійшли у результаті повернення раніше наданих кредитів
3305	Кошти, які надійшли у результаті утворення боргових зобов’язань (позик, векселів, облігацій, а також інших видів короткострокових і довгострокових зобов’язань, не пов’язаних з операційною й інвестиційною діяльністю)
3310	Кошти, які надійшли у результаті отримання відсотків, роялті, дивідендів, операцій із кредитування і надання гарантій та кошти, які отримують розпорядники бюджетних коштів від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів, отриманих за надання платних послуг, якщо розпоряднику бюджетних коштів законом надано відповідне право
3340	Інші надходження грошових коштів від фінансової діяльності за обмінними операціями, не включені до попередніх рядків 3300‐3310
3345	Сума рядків 3300 ‐ 3340
	Витрати на:
3350	Витрачені грошові кошти на надання кредитів
3355	Витрачені грошові кошти для погашення отриманих позик
3360	Використані грошові кошти, на сплату відсотків за користування кредитами та іншими запозиченнями згідно із законодавством
3380	Інші кошти, використані на фінансову діяльність, які не включені до попередніх рядків 3350 ‐ 3360
3385	Бюджетні установи — розпорядники бюджетних коштів не заповнюють	-
3390	Сума рядків 3350 – 3385
3395	Результат руху коштів від фінансової діяльності Рядок 3345 мінус рядок 3390
3400	Сума рядків 3195, 3295, 3395, 3050 мінус рядок 3135
3405	Залишок грошових коштів та їх еквівалентів на початок року (Дорівнює сумі рядків 1160, 1165, 1170, 1175 графи 3 форми № 1‐дс)	Дт22.. та 23.. на початок звітного року
3410	Кошти минулого звітного періоду (року), отримані від суб’єкта державного сектору відповідно до законодавства України у звітному періоді і не може бути віднесена на збільшення надходжень звітного періоду (Бюджетна звітність: рядок 010 по формі 4-1 та 4-2 графа 8, і по формі 4-3 графа 9 також форма 4-4 графи 7)	Дт23 - Кт5512
3415	Кошти минулого звітного періоду (року), перераховані відповідно до законодавства України у звітному періоді (повернена суб’єкту державного сектору, що наддав ці кошти, тощо) і не є використанням цих коштів, а також не може бути віднесена на зменшення надходжень звітного періоду (Бюджетна звітність: рядок 010 по формі 4-1 графа 7 плюс рядок 010 по формі 4-2 графа 7 плюс рядок 010 по формі 4-3 графа 8 плюс рядок 010 по формі 4-4 графа 6)	Дт5512 - Кт23
3420	Наводиться різниця між загальною сумою доходів, зумовлених збільшенням валютного курсу (віднесених за кредитом субрахунку 7411) і загальною сумою витрат, зумовлених збільшенням валютного курсу (віднесених на дебет субрахунку 8411) (зменшення наводиться у дужках або зі знаком «-»)	Оборот за рік по Дт22..,23.. – Кт7411 мінус Дт8411– Кт22..,23..
3425	Різниця між сумами грошових надходжень і використаних коштів: рядок 3400 плюс рядок 3405 плюс рядок 3410 мінус рядок 3415 плюс або мінус рядок 3420 (Дорівнює сумі рядків 1160, 1165, 1170, 1175 графи 4 форми № 1‐дс)	Дт22.. та 23.. на кінець звітного року

*Надходження в натуральній формі (Зазначається уся сума довідок у натуральній формі Дт2313 — Кт7511)
*Витрати в натуральній формі (Зазначається уся сума довідок у натуральній формі Дт7511 — Кт5511 та Дт7511 — Кт5111 мінус Дт5111 - Кт7511)

Smartfox

Зміст

Звіт про рух грошових коштів 3-ДС

І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Налаштування сторінки